Jak to jest z tym podatkiem CIT? Jeśli spółka z oo z pełną księgowością
miała w styczniu duży zysk, księgowa naliczyła podatek CIT, zapłacony do
20 lutego , ale w lutym i w marcu przychody nie pokryły kosztów księgowa
wykazała stratę. Podatku nie ma do zapłacenia. Tak? Natomiast w
kwietniu znowu kontrahenci byli tak uprzejmi że zapłacili pro formy
wystawione w lutym i w marcu, więc w kwietniu wystawiono FV po wływie zł
na konto.
W kwietniu jest zysk, księgowa nalicza CIT od zysku za kwiecień? Czy na
wysokość CIT w kwietniu mają wpływ straty z lutego i marca?

Jak każda firma w każdym miesiącu ma koszty własne typu energia, paliwo,
koszty pracownicze.

do góry

On Fri, 26 Apr 2024 08:53:58 +0200, Krzysztof 'kw1618' wrote:
> Jak to jest z tym podatkiem CIT? Jeśli spółka z oo z pełną księgowością
> miała w styczniu duży zysk, księgowa naliczyła podatek CIT, zapłacony do
> 20 lutego , ale w lutym i w marcu przychody nie pokryły kosztów księgowa
> wykazała stratę. Podatku nie ma do zapłacenia. Tak? Natomiast w
> kwietniu znowu kontrahenci byli tak uprzejmi że zapłacili pro formy
> wystawione w lutym i w marcu, więc w kwietniu wystawiono FV po wływie zł
> na konto.
> W kwietniu jest zysk, księgowa nalicza CIT od zysku za kwiecień? Czy na
> wysokość CIT w kwietniu mają wpływ straty z lutego i marca?

Mnie jeszcze ciekawi, co będzie na koniec roku, jak się okaże,
ze wpłacone (zaliczki?) CIT przewyższają obliczony zysk w całym roku ?

A potem jeszcze podział zysku ... co będzie, jak spółka cały zysk
przeznaczy na kapitał rezerwowy? Teoretycznie CIT nie płaci ...
ale co - te miesięczne zaliczki do zwrotu?
Nie bardzo wierzę :-)

Czy to drugi CIT płacony przy wypłacie dywidendy ... i jeszcze podatek
od dywidendy ?

> Jak każda firma w każdym miesiącu ma koszty własne typu energia, paliwo,
> koszty pracownicze.

Taa, a tu się odzywa przepis, ze koszty mają być
Kosztami Uzyskania Przychodu (KUP).
A jak przychodu nie było? W jednym miesiącu.

Towary w firmie handlowej rozliczyc w miarę łatwo, ale niech mi ktoś
opisze jak się produkcję rozlicza, szczególnie taką długą -
np firma budowlana blok buduje, co potrwa dwa lata zanim go sprzeda.

Aczkolwiek firmy teraz cwane, sprzedają często na etapie dziury w
ziemi, albo nawet pozwolenia. Nie wiem jak wtedy z fakturami,
ale zaliczki trzeba zafakturować.

J.

do góry

W dniu 2024-04-26 o 16:26, J.F pisze:
> ale niech mi ktoś
> opisze jak się produkcję rozlicza, szczególnie taką długą -
> np firma budowlana blok buduje, co potrwa dwa lata zanim go sprzeda.

Uważasz, że 2 lata to długo?
Jak zużywasz rocznie 200 oporników o nietypowej wartości a kupisz jedno
opakowanie (rolka 3000szt) to pewnie rozliczasz to przez 15 lat :)
Nigdy nie płaciłem CIT to nie wiem jak się to rozlicza.
P.G.

do góry

On Mon, 6 May 2024 14:31:50 +0200, Piotr Gałka wrote:
> W dniu 2024-04-26 o 16:26, J.F pisze:
>> ale niech mi ktoś
>> opisze jak się produkcję rozlicza, szczególnie taką długą -
>> np firma budowlana blok buduje, co potrwa dwa lata zanim go sprzeda.
>
> Uważasz, że 2 lata to długo?
> Jak zużywasz rocznie 200 oporników o nietypowej wartości a kupisz jedno
> opakowanie (rolka 3000szt) to pewnie rozliczasz to przez 15 lat :)
> Nigdy nie płaciłem CIT to nie wiem jak się to rozlicza.

Oporniki tańsze od piasku.

Przy towarach handlowych koszt zakupu wpisujesz w koszta, jak
się towar sprzeda.
Kupiles np 1000 pudełek, sprzedały się 2, wpisujesz w koszty 2.
a 998 czeka na swoją kolej.

Przy produkcji to nie wiem, bo niby powinno być tak samo,
ale sobie średnio wyobrażam.

No ale to są tanie oporniki, buduje ktos blok z setką mieszkań,
przez dwa lata są koszty i materiałów i robocizny liczone w grubych
milionach, i co - odkładają się na kupkę, a CIT pełny?
No, ale jak nie sprzedał, to i CIT nie ma :-)

J.

do góry